Autónomo en Inglaterra: cuestiones generales y cómo darse de alta

¿Hay cuota de autónomo? ¿Cuánto se paga de Seguridad Social? ¿Cuándo se hace la declaración? Estas son algunas de las dudas que tuve cuando decidí darme de alta como traductora autónoma en Inglaterra (actualmente resido en Escocia). Si tú también estás pensando en trabajar por tu cuenta y no sabes por dónde empezar, espero que esta entrada resuelva al menos las dudas más elementales que tengas al respecto.

Cuestiones generales

Cuota de autónomo

No, no es una leyenda. En Inglaterra no existe la cuota de autónomo.

Seguridad Social (National Insurance)

Hay dos tipos de aportaciones a la Seguridad Social: Class 2 y Class 4.

Si tus beneficios anuales son inferiores al umbral de beneficios mínimos (small profits threshold  de 6725 £ puedes optar por pagar Class 2 (actualmente 3,45 £ a la semana) de forma voluntaria para optar a poder recibir ciertas ayudas.

Si obtienes unos beneficios anuales superiores al mínimo arriba mencionado, se entiende que Class 2 se ha abonado para proteger tu alta en la Seguridad Social y no tienes que pagarla.

Si tus beneficios anuales superan el umbral (lower profits limit)  de 12 570 £) debes pagar Class 4: el 6 % de los beneficios entre 12 570 £ y 50 270 £  + el 2 % de los beneficios por encima de 50 270 £.

El pago se hace de forma escalonada. Veamos un ejemplo:

Si tus beneficios anuales fueran de 40 000 £, te correspondería pagar lo siguiente:

Class 2: 3,45 £ a la semana.

Class 4: el 6 % de los beneficios entre 12 570 £ y 40 000 £; es decir, el 6 % de 27 430 £ = 1645,80 £

Cómo pagar la Seguridad Social

Desde julio de 2015 se paga la Seguridad Social en el momento de realizar la declaración anual. Es decir, que una vez que hagas la declaración, puedes pagar al mismo tiempo la Seguridad Social y lo que le debas a HMRC según tus ingresos.

IVA (VAT)

Solo debes registrarte para pagar IVA si tus ingresos anuales superan 90 000 £. ¿Qué significa esto? Pues que si tus ingresos no superan dicha cantidad el importe de tus facturas irá «limpio» (no tienes que añadir ni quitar nada a lo que le cobres al cliente) y no dispondrás de número de IVA intracomunitario. Tampoco tendrás que hacer declaraciones trimestrales del IVA.

Impuesto sobre la renta (Income Tax)

El gobierno establece unos beneficios* fijos cada año que están exentos de impuestos, lo que se denomina personal allowance. El importe que debas abonar en concepto de impuestos dependerá de los beneficios que superen el personal allowance de 12 570 £. Recuerda que los beneficios no son los ingresos brutos, sino el resultado de restar los gastos desgravables a los ingresos totales.

El impuesto sobre la renta se abona en porcentajes de beneficios en distintos tramos:

• El 0 % sobre los beneficios inferiores a 12 570 £.
• El 20 % sobre los beneficios de entre 12 571 £ y 50 270 £.
• El 40 % sobre los beneficios de entre 50 271 £ y 125 140 £.
• El 45 % sobre los beneficios que superen las 125 140 £.

La cantidad que debas pagar dependerá de cuántos beneficios generes de cada tramo.

Ejemplo: si durante el año fiscal obtienes unos beneficios de 40 000 £, la base de liquidación sería de 27 430 £ (40 000 £ menos 12 570 £ libres de impuestos) y te correspondería pagar el 20 % de 27 430 £ = 5486 £. 

En la práctica, el total que tendrías que pagar antes del 31 de enero sería income tax + National Insurance del año fiscal que corresponda + un 50 % adicional como adelanto de los impuestos del año fiscal siguiente (consulta el apartado sobre payments on account de la sección de preguntas más abajo para más información).

Dudas frecuentes sobre ser autónomo en Inglaterra

Plazo para darse de alta

Debes darte de alta antes del 5 de octubre del segundo año fiscal de tu actividad (el año fiscal finaliza el 5 de abril). Por ejemplo, si has comenzado tu actividad entre abril de 2014 y marzo de 2025 tienes de plazo hasta el 5 de octubre de 2025 para darte de alta.

Compatibilidad de trabajar como autónomo con trabajar en plantilla

Puedes trabajar por cuenta propia y por cuenta ajena al mismo tiempo sin ningún tipo de problema. En este caso debes proporcionar información relativa al trabajo por cuenta ajena en la declaración anual. La información proporcionada en este artículo relativa a pago de impuestos y de Seguridad Social se aplica únicamente a aquellos que trabajen únicamente como autónomos.

Cómo hacer la declaración anual

La declaración de la renta (self assessment tax return) se presenta en línea en la web del gobierno británico.

Cómo pagar los impuestos

La forma más fácil es pagar en línea en la web de HMRC. Si no puedes pagar en línea, puedes pagar mediante transferencia bancaria CHAPS o enviando un cheque por correo postal.

Cuándo presentar la declaración anual

Si haces la declaración en línea tienes hasta el 31 de enero del año siguiente para hacerla. Por ejemplo, para el ejercicio que finalizó en abril de 2025 tienes hasta el 31 de enero de 2026 para presentar la declaración. A la hora de pagar impuestos, tienes hasta el 31 de enero de 2026 para pagar los impuestos correspondientes al ejercicio 2025-2024, además de abonar el primer adelanto del ejercicio siguiente (payment on account).

Qué son los payments on acccount

Son pagos anticipados de impuestos (incluida la Seguridad Social Class 4) que debes abonar si en tu última declaración te salió a pagar más de 1000 £. HMRC asume que el próximo año tendrás unas ganancias similares y te saldrá a pagar lo mismo, por lo que te pide que, además de lo que te corresponde pagar por el último ejercicio, pagues también el 50 % de lo que, según ellos, tendrías que abonar el próximo año.

Aquí va un ejemplo:

Si en la declaración del año fiscal 2024-2025 te sale a pagar 2000 £, antes del 31 de enero de 2026 tendrías que pagar 2000 £ + 1000 £, que equivale al 50 % del pago para el año 2025-2026. El segundo payment on account (1000 £) tendrías que pagarlo antes del 31 de julio de 2026. Si el año que viene tus ganancias aumentan o disminuyen, HMRC calculará la diferencia que debes pagar o que te devolverá.

Presentación de facturas a la hora de hacer la declaración

La declaración anual consiste en rellenar un formulario en línea con datos personales y de tu actividad como autónomo. No hay que presentar ninguna factura.

Permiso para trabajar desde una vivienda alquilada

Si alquilas un piso o una habitación lee bien el contrato antes de darte de alta, ya que muchos incluyen una cláusula de tipo Use of the Property que especifica qué tipo de actividades no puedes llevar a cabo en la vivienda. Asegúrate de que no prohíbe expresamente dar de alta un negocio utilizando la dirección de la vivienda.

Cómo contactar con HMRC

Desde 2013, ya no hay oficinas físicas a las que acudir en persona. Para dudas generales sobre la declaración de la renta como autónomo, puedes contactar con HMRC por varias vías:

• Chat en línea
• X (el antiguo Twitter), pero solo para preguntas generales sin datos personales
• Teléfono (0300 200 3310 desde dentro del Reino Unido), de lunes a viernes de 08:00 a 18:00 (excepto lunes festivos).
• Correo postal: Self Assessment, HM Revenue and Customs, BX9 1AS United Kingdom

Dónde conseguir más información sobre trabajar por cuenta propia

En esta página del gobierno británico puedes registrarte para recibir emails con información sobre muchos aspectos de ser autónomo, además de ver vídeos pregrabados y apuntarte a los próximos seminarios web en directo.

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