(Última actualización: 04/08/2023)
¿Hay cuota de autónomo? ¿Cuánto se paga de Seguridad Social? ¿Cuándo se hace la declaración? Estas son algunas de las dudas que tuve cuando decidí darme de alta como traductora autónoma en Inglaterra. Si tú también estás pensando en trabajar por tu cuenta y no sabes por dónde empezar, espero que esta entrada resuelva al menos las dudas más elementales que tengas al respecto.
Cuestiones generales
Cuota de autónomo
No, no es una leyenda. En Inglaterra no existe la cuota de autónomo.
Seguridad Social (National Insurance)
Hay dos tipos de aportaciones a la Seguridad Social: Class 2 y Class 4.
Si obtienes unos beneficios anuales inferiores al llamado Lower Profits Limit (12 570 £) no tienes que pagar Seguridad Social.
Si tus beneficios anuales son inferiores al llamado Small Profits Threshold (6725 £) puedes optar por pagar Class 2 (actualmente 3,45 £ a la semana) de forma voluntaria para tener la opción de poder recibir ciertas ayudas.
Si tus beneficios anuales son superiores a 12 570 £ debes pagar, además de Class 2, Class 4: el 9 % de los beneficios entre 12 570 £ y 50 270 £ y el 2 % de los beneficios por encima de 50 270 £.
El pago se hace de forma escalonada. Veamos un ejemplo:
Si tus beneficios anuales fueran de 40 000 £, te correspondería pagar lo siguiente:
Class 2: 3,45 £ a la semana.
Class 4: el 9 % de los beneficios entre 12 570 £ y 40 000 £; es decir el 9 % de 27 430 £ = 2468,70 £.
Cómo pagar la Seguridad Social
Desde julio de 2015 se paga la Seguridad Social en el momento de realizar la declaración anual. Es decir, que una vez que hagas la declaración, puedes pagar al mismo tiempo la Seguridad Social y lo que le debas a Hacienda según tus ingresos.
IVA (VAT)
Solo debes registrarte para pagar IVA si tus ingresos anuales superan 85 000 £. ¿Qué significa esto? Pues que si tus ingresos no superan dicha cantidad el importe de tus facturas irá «limpio» (no tienes que añadir ni quitar nada a lo que le cobres al cliente) y no dispondrás de número de IVA intracomunitario. Tampoco tendrás que hacer declaraciones trimestrales del IVA.
Impuesto sobre la renta (Income Tax)
El gobierno establece un mínimo de beneficios* fijos cada año que están exentos de impuestos, lo que se denomina personal allowance. El importe que debas abonar en concepto de impuestos dependerá de los beneficios que superen el personal allowance establecido para el ejercicio fiscal correspondiente. Por ejemplo, para el ejercicio actual (2023-2024) es de 12 570 £.
Hay distintos porcentajes de ingresos que hay pagar en concepto de impuestos sobre la renta varía, según rangos:
- 0 % para las primeras 12 500 £.
- 20 % para los beneficios entre 12 571 £ y 50 270 £.
- 40 % para los beneficios entre 50 271 £ y 125 140 £.
- 45 % para los beneficios que superen las 125 140 £.
La cantidad que debas pagar dependerá de cuántos ingresos recibas de cada banda.
Ejemplo: si durante el año fiscal obtienes unos beneficios de 40 000 £, la base de liquidación sería de 27 430 £ (40 000 £ menos 12 520 £ libres de impuestos) y te correspondería pagar el 20 % de 27 430 £ = 5486 £.
En la práctica, el total que tendrías que pagar antes del 31 de enero sería income tax + National Insurance del año fiscal que corresponda + un 50 % adicional como adelanto de los impuestos del año fiscal siguiente (consulta el apartado sobre payments on account de la sección de preguntas más abajo para más información).
*beneficios (resultado de restar gastos desgravables a los ingresos, no los ingresos).
Recuerda: el impuesto sobre la renta de las personas físicas no es igual en todo el Reino Unido. La información relativa a este impuesto concreto no es aplicable en Escocia, donde hay cinco tramos.
Lectura recomendada:
- Autónomos en el Reino Unido: términos y expresiones esenciales
Cómo darse de alta como autónomo en Inglaterra
Pasos:
1. Obtener el número fiscal (National Insurance Number)
Si ya has trabajado en el Reino Unido ya tendrás el número. Si acabas de llegar para trabajar (ya sea por cuenta propia o ajena) es uno de los primeros trámites que debes realizar.
El National Insurance Number se solicita en línea en la web del gobierno británico y tarda unas cuatro semanas en llegar.
2. Dar de alta tu actividad en Hacienda (HMRC)
Es un formulario bastante corto en el que proporcionas datos personales básicos y describes tu actividad. En unas dos semanas te llegará el número de autónomo (UTR) por correo postal, que deberás incluir en tus facturas. HMRC también creará una cuenta para que puedas hacer las declaraciones anuales en línea y te enviará por correo postal una carta con el código de activación.
Preguntas frecuentes
¿Qué plazo tengo para darme de alta?
Debes darte de alta antes del 5 de octubre del segundo año fiscal de tu actividad (el año fiscal finaliza el 5 de abril). Por ejemplo, si has comenzado tu actividad entre abril de 2012 y marzo de 2023 tienes de plazo hasta el 5 de octubre de 2023 para darte de alta.
¿Es compatible trabajar como autónomo con trabajar en plantilla?
Sí, puedes trabajar por cuenta propia y por cuenta ajena al mismo tiempo sin ningún tipo de problema. En este caso deberás proporcionar información relativa al trabajo por cuenta ajena en la declaración anual. La información proporcionada en este artículo relativa a pago de impuestos y de Seguridad Social se aplica únicamente a aquellos que trabajen solamente como autónomos.
¿Cómo se hace la declaración anual?
La declaración de la renta (self assessment tax return) se hace en línea en la web del gobierno británico.
¿Cuándo tengo que hacer la declaración anual?
Si haces la declaración en línea tienes hasta el 31 de enero del año siguiente para hacerla. Por ejemplo, para el año fiscal que finaliza en abril de 2023 tienes hasta el 31 de enero de 2024 para enviar la declaración. A la hora de pagar impuestos, tienes hasta el 31 de enero de 2024 para pagar los impuestos correspondientes, además de pagar el primer pago del llamado «pago en cuenta» (payment on account).
¿Qué son los payments on acccount?
Son pagos anticipados de impuestos (incluida la Seguridad Social Class 4) que debes abonar si en tu última declaración te salió a pagar más de 1000 £. HMRC asume que el próximo año tendrás unas ganancias similares y te saldrá a pagar lo mismo, por lo que te pide que, además de lo que te corresponde pagar por el último año fiscal, pagues también el 50 % de lo que, según ellos, tendrías que abonar el próximo año.
Aquí va un ejemplo:
Si en la declaración del año fiscal 2022-2023 te salió a pagar 2000 £, antes del 31 de enero de 2024 tendrías que pagar 2000 £ + 1000 £, que equivale al 50 % del pago para el año 2023-2024. El segundo payment on account (1000 £) tendrías que pagarlo antes del 31 de julio de 2024.
Si el año que viene tus ganancias aumentan o disminuyen, HMRC calculará la diferencia que debes pagar o que te devolverá.
¿Tengo que presentar facturas a la hora de hacer la declaración?
No. La declaración anual consiste en rellenar un formulario en línea (o en papel) con datos personales y de tu actividad como autónomo. No hay que presentar ninguna factura.
¿Necesito el permiso del dueño de mi piso para trabajar desde casa?
Si alquilas un piso o una habitación lee bien el contrato antes de darte de alta, ya que muchos incluyen una cláusula del tipo Use of the Property que especifica qué tipo de actividades no puedes llevar a cabo en la vivienda. Asegúrate de que no prohíba expresamente dar de alta un negocio utilizando la dirección de la vivienda.
¿Cómo contacto con HMRC si tengo dudas o problemas?
Con los años HMRC ha ido limitando las diferentes formas en que los autónomos podemos ponernos en contacto. Actualmente no se puede acudir a oficinas físicas presencialmente y las opciones son estas:
- Llamar por teléfono desde el Reino Unido (0300 200 3310) o desde el extranjero (+44 161 931 9070) de lunes a viernes.
- Enviar una carta por correo postal: Self Assessment, HM Revenue and Customs, BX9 1AS United Kingdom.
- Usar el chat en línea
- Escribir en Twitter (solo para consultas generales que no requieran proporcionar información personal).
¿Dónde puedo conseguir más información sobre trabajar por cuenta propia?
En la página de HMRC puedes registrarte para recibir emails con información sobre temas como la declaración anual o hacer negocios con otros países, por ejemplo. También puedes apuntarte a diversos seminarios web sobre aspectos básicos de ser autónomo, los tipos de gastos que puedes deducir y otros temas relacionados.
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Irene Corchado Resmella, traductora independiente en Edimburgo. Además de Chartered Linguist y miembro del CIOL, soy traductora jurada inglés<>español nombrada por el Ministerio de Asuntos Exteriores. Como traductora jurídica, me especializo en derecho de sucesiones de Inglaterra y Gales, España y Escocia. También soy miembro afiliado de STEP. ICR Translations está registrado con ICO y cuenta con seguro de responsabilidad civil.